新一轮11家IPO企业现场检查启动，上半年仅1家一查就撤

今年第三批首发申请企业现场检查抽查名单出炉。

7月7日，中国证券业协会公布了2023年第三批首发申请企业现场检查抽查名单，共有11家IPO企业被抽中。

(资料图)

现场检查重点聚焦发行人的财务信息披露质量、存疑事项及中介机构执业质量。证监会认为，对首发申请企业开展常态化现场检查，是强化IPO全链条监管的重要手段，有利于督促发行人提高信息披露质量，引导中介机构勤勉尽责并充分发挥资本市场“看门人”作用。

历年来，IPO首发申请的企业面临较为突出的“一查就撤”现象。据澎湃新闻统计，2022年，共计34家企业被现场检查抽查，最终，13家企业选择终止IPO，抽中后IPO撤回率高达38%。不过，今年上半年，IPO企业被现场检查后“撤回申请材料”情况并不突出。澎湃新闻注意到，上半年共计6家首发申请企业被现场检查，目前，仅一家企业在现场检查抽查名单公布后一个月内，撤回IPO申请。

今年上半年仅一家企业“一查就撤”

根据中国证券业协会公布的名单，这11家IPO企业分别为黄山谷捷股份有限公司、中鼎恒盛气体设备(芜湖)股份有限公司、湖北兴福电子材料股份有限公司、苏州丰倍生物科技股份有限公司、浙江春晖环保能源股份有限公司、长春卓谊生物股份有限公司、福建海电运维科技股份有限公司、广东图特精密五金科技股份有限公司、河南省城乡规划设计研究总院股份有限公司、国宏工具系统(无锡)股份有限公司、苏州奥德高端装备股份有限公司。

根据澎湃新闻统计，11家企业中，7家企业审核阶段处于受理，4家企业已经被问询；涉及保荐机构包括国元证券、国泰君安、天风证券、海通证券、国金证券、民生证券、申万宏源等各1单，中信建投、安信证券各2单。

值得注意的是，今年第一批、第二批首发申请企业现场检查分别为5家、1家，目前，仅一家企业在现场检查抽查名单公布后一个月内撤回IPO申请。

这家企业为浙江羊绒世家服饰股份有限公司(简称“羊绒世家”)。公开信息显示，羊绒世家是一家以羊绒、羊毛等毛绒材料为核心的服装、服饰企业，主要从事时尚服装、服饰的设计、研发、生产和销售。羊绒世家于2023年1月6日申报深交所主板IPO被受理的同日，被抽中现场检查，随后于2月6日撤回IPO申请材料。

2022年抽中后IPO撤回率高达38%

根据澎湃新闻统计，2022年，共计34家企业被现场抽查，最终，13家企业选择终止IPO，抽中后IPO撤回率高达38%。值得注意的是，去年第四批抽中现场检查的3家首发申请企业已全部终止。

伴随着现场检查后IPO撤材料情况的突出，2022年IPO整体撤回量也创下高峰，通过对Wind数据梳理显示，2022年内，IPO终止审查及终止(撤回)合计234家，创9年以来最大撤回潮，前高为2013年的276家。

澎湃新闻注意到，3月17日，证监会曾通报了2022年首发企业现场检查有关情况。

其中，发行人存在的问题，包括信息披露不完整、不准确、内部控制制度执行有效性不足、会计处理不恰当等三大方面，如，对资产所有权受限、对赌协议、重大诉讼未披露；对会计政策的披露与实际执行情况存在重大不一致；原始凭证的获取及保管制度流于形式；股份支付及现金折扣处理不恰当、对赌协议未进行会计处理、坏账准备及存货跌价准备计提不足等。

中介机构存在的问题，包括核查程序不到位以及工作底稿记录不规范，如，对重要原始凭证不规范、会计科目账实不符、通过客户及供应商转货、客户供应商重合、重要关联方及关联交易、主要账户资金流水、增资资金来源异常等关键事项未执行充分的核查程序；记录的核查结论与事实明显不符；对异常事项及采取的应对措施记录不充分等。

下一步，证监会表示，将结合全面注册制实施需要，充分贯彻以信息披露为中心的监管理念，加大发行上市全链条各环节监管力度。在首发企业现场检查工作中，严格落实“申报即担责”的监管要求，压严压实发行人的信息披露第一责任及中介机构的“看门人”责任，加大对违法违规行为的处罚力度，引导各方切实提高信息披露质量，提升投资者权益保护水平。

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